Comment les coûts d’importation sont-ils calculés ?
Les coûts d'importation des marchandises en provenance de l'extérieur de l'UE se composent de trois éléments :
- TVA
Pour toutes les marchandises provenant de l'extérieur de l'UE, un pourcentage de la TVA sur la valeur des marchandises doit être acquitté. Ce pourcentage varie entre 6 % (livres) et 21 % (produits électroniques). Attention : la TVA due pour l'importation de marchandises n'est pas seulement calculée sur le prix que vous avez payé au vendeur mais également sur certains frais supplémentaires tels que les frais d'expédition et les frais administratifs facturés par bpost pour l'accomplissement des formalités douanières.
- Droits de douane
Pour certaines catégories de marchandises, vous devrez payer des droits de douane. Ceux-ci se présentent également sous la forme d'un pourcentage. Pour certaines marchandises (ex. jeans), vous paierez jusqu’à 12 % de taxes. Pour d’autres biens, vous ne devrez pas payer de taxe (ex. livres).
- Formalités douanières ou frais administratifs
Le service de dédouanement de bpost facture des frais administratifs pour les coûts encourus lors de la procédure d’importation si :
- la TVA n’a pas été réglée d’avance dans un webshop enregistré (Import One-Stop Shop ou IOSS) ;
- la valeur des marchandises dépasse 150 euros.
Ces coûts incluent :
- le calcul des taxes à l’importation
- le transfert des taxes au gouvernement
- la demande des informations manquantes (ex. licences ou factures)
- les frais de stockage
Dès le 1er janvier 2025, bpost facturera les frais suivants pour les formalités douanières :
0 euro | pour les envois privés d’une valeur inférieure ou égale à 45 euros. Dans ce cas, l’expéditeur doit prouver que l’envoi est un cadeau. (Attention : les alcools, parfums, eaux de toilette, tabac et produits du tabac sont soumis à des frais, même s’il s’agit d’un cadeau). |
19,5 euros | pour les formalités douanières concernant les envois non exonérés d'une valeur de maximum 150 euros. |
40 euros | pour les formalités douanières concernant les envois non exonérés d'une valeur de plus de 150 euros. |
Exemple chiffré
Achat d'un t-shirt sur un site web aux États-Unis
- Valeur, frais de port inclus : 40 euros
- Frais administratif : 19,5 euros
- Droits d'importation : 0 euro (car < 150 euros)
- Taux de TVA applicable : 21 %
- Base d'imposition TVA : 40 euros + 19,5 euros = 59,5 euros
- Montant TVA dû : 59,5 euros * 21 % = 12,50 euros
- À payer à bpost : 32 euros (TVA : 12,50 euros + frais administratif : 19,5 euros)
- Montant total de votre achat : 40 euros (t-shirt) + 19,5 euros (frais administratif) + 12,50 euros (TVA) = 72 euros
CONSEIL ! Vous faites des achats sur un webshop non européen et vous voulez éviter des frais supplémentaires ? S’il est indiqué dans votre panier que la TVA est incluse, vous pouvez avoir l’esprit tranquille ! Vous n’aurez pas à payer de frais supplémentaires par la suite.
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