Wie werden die Einfuhrgebühren berechnet?

Question

Accepted Answer

Die Gebühren für die Wareneinfuhr von außerhalb der EU bestehen aus 3 Teilen:

MwSt.
Für alle Waren von außerhalb der EU ist Mehrwertsteuer auf den Warenwert zu entrichten. Der Steuersatz variiert zwischen 6 % (z. B. Bücher) und 21 % (z. B. Elektrogeräte). Bitte beachten Sie, dass die bei der Einfuhr von Waren fällige Mehrwertsteuer nicht nur auf den von Ihnen an den Verkäufer gezahlten Preis berechnet wird, sondern auch auf bestimmte zusätzliche Kosten wie die Versandkosten und die von der Post für die Erledigung der Zollformalitäten erhobene Verwaltungsgebühr.
Zölle
Für bestimmte Warenkategorien fallen Zölle an. Auch diese machen einen Prozentsatz des Wertes aus. Für manche Waren (z. B. Jeans) sind bis zu 12 % Zoll zu zahlen, für andere dagegen gar nichts (z. B. Bücher).
Kosten für Zollformalitäten oder Verwaltungsgebühren
Für Kosten, die während des Einfuhrverfahrens anfallen, stellt der bpost-Zollabfertigungsdienst Verwaltungsgebühren in Rechnung, wenn:

die MwSt. nicht im Voraus über einen registrierten Online-Shop (Import One-Stop Shop oder IOSS) gezahlt wurde,
der Warenwert nicht über 150 € liegt.

Diese Gebühren setzen sich wie folgt zusammen:

Einfuhrsteuern
Abführung der Steuern an die zuständigen Behörden
Anforderung fehlender Angaben und Unterlagen (z. B. Genehmigungen oder Rechnungen)
Lagerkosten

Ab dem 1. Januar 2025 berechnet bpost für Zollformalitäten folgende Gebühren:

0 €	für private Sendungen mit einem Wert von bis zu 45 Euro. Der Absender muss in diesem Fall nachweisen, dass es sich bei der Sendung um ein Geschenk handelt. (Achtung: Alkoholische Produkte, Parfum, Eau de Toilette, Tabak und Tabakerzeugnisse sind weiterhin kostenpflichtig, auch wenn es sich um ein Geschenk handelt).
19,5 €	für die Erledigung der Zollformalitäten für nicht befreite Sendungen mit einem Wert von bis zu 150 €.
40 €	für die Erledigung der Zollformalitäten für nicht befreite Sendungen mit einem Wert von über 150 €.

Ein Zahlenbeispiel

Kauf eines T-Shirts auf einer Website in den Vereinigten Staaten von Amerika

Wert inkl. Versandkosten: 40 Euro
Kosten der Zollformalitäten: 19,5 Euro
Einfuhrabgaben: 0 Euro (weil < 150 Euro)
Anwendbarer Mehrwertsteuersatz: 21%
Maß für die Berechnung der Mehrwertsteuer: 40 Euro + 19,5 Euro = 59,5 Euro
Betrag der fälligen Mehrwertsteuer: 59,5 * 21% = 12,50 Euro
Zu zahlen an bpost: 32 Euro (Mehrwertsteuer: 12,50 Euro + Zollformalitäten: 19,5 Euro)
Gesamtkosten Ihres Einkaufs: 40 Euro (T-Shirt) + 19,5 Euro (Zollformalitäten) + 12,50 Euro (Mehrwertsteuer) = 72 Euro